Begreppet hållbar finansiering har fått stor uppmärksamhet de senaste åren när världen blir alltmer medveten om behovet av att ta itu med miljö- och sociala frågor. Principerna för miljö, social och styrning (ESG) har kommit i framkant och betonar vikten av ansvarsfulla affärsmetoder som inte bara minimerar negativ påverkan på miljön (E), utan också främjar positiva relationer med anställda, partners och kunder (S), och främjar god bolagsstyrning (G). Enkelt uttryckt blir företag mer villiga att investera i hållbara projekt för att göra världen till en bättre plats.
‍

Efterfrågan på hållbar finansiering har ökat i takt med att investerare och företag inser potentialen för positiv social och miljömässig påverkan, liksom potentialen för långsiktig ekonomisk avkastning. Regeringar och internationella organisationer har också börjat utveckla regler och riktlinjer för att främja hållbar finansiering.
‍

I den här artikeln kommer vi att diskutera vad som är hållbar finansiering mer detaljerat, diskutera principer och praxis som utgör hållbar finansiering och granska de regler och riktlinjer som har utvecklats för att främja hållbar finansiering. Vi kommer också att titta på de potentiella fördelarna med hållbar finansiering för företag, investerare och miljön.

‍

Definition av hållbar finansiering

Låt oss först bryta ner innebörden av hållbar finansiering. Hållbar finansiering avser finansiella metoder och investeringar som tar hänsyn till miljömässiga, sociala och styrande (ESG) faktorer, med målet att främja hållbar ekonomisk utveckling. Detta inkluderar implementering av ansvarsfulla affärsmetoder, investeringar i hållbara projekt och främjande av god bolagsstyrning.

‍

Enkelt uttryckt är definitionen av hållbar finansiering varje strukturerad finansiell verksamhet som tar hänsyn till miljö-, social- och styrningsfrågor (ESG) och risker, i syfte att öka långsiktiga investeringar i hållbara ekonomiska aktiviteter och projekt. Detta koncept omfattar användningen av intäkter från alla finansiella instrument, såsom lån eller investeringar, för hållbara initiativ.

‍

I praktiken kommer hållbar finansiering att bidra till att kanalisera privata pengar till gröna projekt, teknik och företag och öka långsiktiga investeringar i hållbara ekonomiska aktiviteter och projekt. Europeiska unionens Investeringsplan för Green Deal Målet är att samla in 1,14 biljoner dollar för att se till att EU når sitt mål att Europa ska vara en utsläppsfri kontinent år 2050.

‍
Nu när vi har tittat på innebörden av hållbar finansiering, låt oss prata om dess fördelar.

‍

Vilka är fördelarna med att investera hållbart för företag?

Hållbara investeringar är en växande trend i näringslivet, eftersom företag börjar inse de många fördelar det kan erbjuda och intresset växer för integrationen av miljömässiga, sociala och styrningsfaktorer (ESG) i ekonomiskt beslutsfattande. Detta tillvägagångssätt syftar till att skapa långsiktigt värde för företag genom att ta itu med samhälls- och miljöfrågor som kan ha en negativ inverkan på affärsverksamheten och ekonomiska resultat.

‍

Hjälp till att hantera risker.

En fördel med hållbar finansiering och investeringar för företag är att det kan hjälpa till att hantera risker. Genom att överväga ESG-faktorer kan företag identifiera och ta itu med potentiella problem innan de blir stora problem, till exempel en naturkatastrof, arbetskonflikter eller regeländringar. Detta kan bidra till att mildra de ekonomiska effekterna av dessa händelser och skydda företagets rykte.

‍

Förbättrad ekonomisk prestation.

Företag som prioriterar ESG-frågor är ofta effektivare i sin verksamhet, har bättre anställningsmoral och lockar fler kunder och investerare som är intresserade av socialt ansvarsfulla investeringar. Detta kan leda till högre intäkter, lägre kostnader och större investerarnas förtroende.
‍

Var mer motståndskraftig och anpassningsbar till förändringarna i den globala ekonomin.

Företag som prioriterar miljömässig hållbarhet kommer till exempel att vara bättre positionerade för att navigera i en ekonomi som alltmer fokuserar på att minska koldioxidutsläppen och övergå till ren energi.
‍

Uppnå större öppenhet och en regelbunden tillströmning av investeringar i miljöfrågor.

Politiken för hållbar finansiering prioriterar sociala eller miljömässiga initiativ framför konventionella företagsinvesteringar, som kanske inte är hållbara. Genom att fokusera på denna typ av finansiering kan företagen uppnå ökad öppenhet och säkra konsekvent finansiering av miljöinitiativ genom investeringar. Detta kan också bidra till att skapa fler arbetstillfällen och affärsmöjligheter. Sammanfattningsvis kan hållbar finansiering och investeringar gynna företag genom att hantera risker, förbättra finansiella resultat och göra företag mer motståndskraftiga på lång sikt. Det är ett smart tillvägagångssätt för företag som vill säkerställa sin långsiktiga lönsamhet och framgång i en snabbt föränderlig värld.

‍

Hur investerar man hållbart?

Investerare kan använda miljömässiga, sociala och styrningskriterier (ESG) för att utvärdera och välja investeringar som överensstämmer med deras värderingar. Ett sätt att integrera ESG i investeringar är genom ESG-integration, vilket innebär att analysera och införliva ESG-faktorer i investeringsprocessen tillsammans med traditionell finansiell analys. Detta tillvägagångssätt kan hjälpa investerare att identifiera företag som har en stark hantering av miljö-, sociala och styrningsrisker, vilket kan leda till bättre långsiktiga finansiella resultat.

‍

Ett annat tillvägagångssätt är genom påverkansinvesteringar, vilket innebär att investera i företag och fonder som är inriktade på att uppnå specifika miljömässiga och sociala resultat. Investerare kan också använda ESG-betyg och poäng från tredje parts kreditvärderingsinstitut för att jämföra och utvärdera ESG-resultaten för olika företag och fonder. Allt beror på hur företaget definierar sin hållbara finansieringsstrategi.

‍

‍

Investerare kan använda verktyg som EU:s taxonomi och indikatorer för principiella negativa effekter (PAI) för att göra hållbara investeringar mer kvantifierbara och förbättra jämförbarheten mellan investeringsmöjligheter, samtidigt som de följer europeiska standarder och lagstiftning. Genom att använda ett standardiserat ramverk kan investerare bättre säkerställa en rättvis jämförelse mellan investeringsmöjligheter. Det kan till exempel vara svårt att jämföra hållbarhetsresultat mellan ett företag för förnybar energi baserat i en EU-medlemsstat och ett grönt tillverkningsföretag baserat i en annan medlemsstat. Att använda en standardiserad rapporteringsstandard som taxonomi eller PAI kan hjälpa investerare att jämföra företag mot samma ramverk, standarder och mätvärden och få en bättre bild av företagens verkliga inverkan genom detaljerade resultatdata.

Låt oss ta en närmare titt på båda dessa verktyg.

‍

EU-taxonomi

‍

EU:s taxonomi är en uppsättning kriterier som utvecklats av EU för att hjälpa investerare att identifiera och klassificera miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter. Kriterierna är utformade för att hjälpa investerare att förstå om de företag eller projekt de investerar i är miljömässigt hållbara. EU:s taxonomi omfattar sex miljömål. För att en investering ska anses hållbar måste den i hög grad bidra till att uppnå minst ett av de sex klimat- och miljömålen:

‍

• Begränsning av klimatförändringarna.
• Anpassning till klimatförändringar;
• Förvaltning och bevarande av vatten och marina resurser.
• Övergången till en cirkulär ekonomi
• Förebyggande och kontroll av föroreningar;
• Skydd och förnyelse av biologisk mångfald.

EU:s taxonomi kräver att stora företag av allmänt intresse redovisar andelen hållbar ekonomisk verksamhet. Läs mer om Vad är EU:s taxonomi och hur man följer det.

‍

PAPEGOJA

Indikatorer för huvudsakliga negativa effekter (PAI) är en uppsättning mätvärden som används för att bedöma de potentiella negativa miljömässiga och sociala effekterna av en investering. Dessa indikatorer är avsedda att hjälpa investerare att förstå de miljömässiga och sociala risker som är förknippade med sina investeringar, och att identifiera möjligheter att minska eller mildra dessa risker.

‍

PAI-indikatorer är vanligtvis grupperade i flera kategorier, till exempel:

‍

• Miljöindikatorer, såsom utsläpp av växthusgaser och koldioxidavtryck
• Sociala indikatorer, såsom arbetarrättigheter och mänskliga rättigheter
• Styrningsindikatorer, såsom antikorruptionspolitik och styrelsens mångfald

Dessa indikatorer är avsedda att ge en heltäckande bedömning av ett företags eller projekts miljömässiga och sociala resultat, och de används ofta tillsammans med andra hållbarhetsmått som EU:s taxonomi. PAI-indikatorer är relevanta för fonderna enligt artikel 8 och artikel 9 inom ramen för SFDR.

‍

Betrakta Celsia som din betrodda partner

Celsia är den marknadsledande mjukvarulösningen för regelbundna hållbarhetsrapporter, som hjälper företag och värdepappersföretag över hela Europa att bedöma och rapportera om EU:s taxonomi och PAI-indikatorer. Celsias lösning används av ett antal börsnoterade företag och några av Europas största värdepappersföretag och hjälper hundratals användare att ta hand om hållbarhetsredovisningen på ett sätt som är enkelt, snabbt och effektivt. Hållbar finansiering börjar med att mäta hållbarhet på samma sätt, och i Europa innebär det att man tillämpar EU:s taxonomi och PAI-indikatorerna.

‍

Celsias Programvara för rapportering av taxonomi i EU är speciellt utformad för att möta alla investerares behov av hållbarhetsbedömning. Även om det kan ta mycket tid och pengar att anställa en organisation för samma ändamål, befriar arbetet med vår programvara dig från den bördan och ger dig ägande över processen och resultaten. Våra experter har över 25 års erfarenhet av hållbarhet och är redo att hjälpa dig att komma igång både med att förstå lagkrav som gäller för dig och tekniska förberedelser som säkerställer att du använder Celsia till sin fulla potential.

‍

Ett bra exempel på framgångsrik användning av Celsia kan demonstreras genom erfarenheten från en av våra kunder. Ett riskkapitalföretag baserat i Norge använder hållbarhet som en del av sina investeringskriterier och använde EU:s taxonomi för att bedöma fondens verksamhet.

Processen utförs effektivt och kräver minimal ansträngning från våra kunders investeringsförvaltare och portföljbolag. Portföljbolagen fick en bedömning av sina hållbarhetsresultat aggregerad i mätbara mätvärden som kan användas för att spåra framsteg.

‍

Detta är bara ett exempel på den framgångsrika användningen av Celsia för att mäta hållbarhet. Kolla in våra andra fallstudier för mer information, eller kontakta oss för att se alla fördelar med plattformen själv.

‍