Das Konzept des nachhaltigen Finanzwesens hat in den letzten Jahren große Aufmerksamkeit erlangt, da sich die Welt zunehmend der Notwendigkeit bewusst wird, ökologische und soziale Probleme anzugehen. Die Prinzipien von Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG) sind in den Vordergrund gerückt und unterstreichen die Bedeutung verantwortungsvoller Geschäftspraktiken, die nicht nur negative Auswirkungen auf die Umwelt minimieren (E), sondern auch positive Beziehungen zu Mitarbeitern, Partnern und Kunden (S) fördern und eine gute Unternehmensführung fördern (G). Einfach ausgedrückt: Unternehmen sind zunehmend bereit, in nachhaltige Projekte zu investieren, um die Welt zu einem besseren Ort zu machen.
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Die Nachfrage nach nachhaltigen Finanzierungen ist gestiegen, da Investoren und Unternehmen das Potenzial für positive soziale und ökologische Auswirkungen sowie das Potenzial für langfristige finanzielle Renditen erkennen. Regierungen und internationale Organisationen haben außerdem damit begonnen, Vorschriften und Richtlinien zur Förderung nachhaltiger Finanzen zu entwickeln.
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In diesem Artikel werden wir detaillierter erörtern, was eine nachhaltige Finanzierung ist, die Prinzipien und Praktiken erörtern, die ein nachhaltiges Finanzwesen ausmachen, und die Vorschriften und Richtlinien untersuchen, die zur Förderung einer nachhaltigen Finanzierung entwickelt wurden. Wir werden uns auch mit den potenziellen Vorteilen nachhaltiger Finanzen für Unternehmen, Investoren und die Umwelt befassen.

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Definition von nachhaltigem Finanzwesen

Lassen Sie uns zunächst die Bedeutung von nachhaltigem Finanzwesen aufschlüsseln. Nachhaltiges Finanzwesen bezieht sich auf Finanzpraktiken und Investitionen, bei denen Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsfaktoren (ESG) berücksichtigt werden, mit dem Ziel, eine nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung zu fördern. Dazu gehören die Umsetzung verantwortungsvoller Geschäftspraktiken, Investitionen in nachhaltige Projekte und die Förderung einer guten Unternehmensführung.

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Einfach ausgedrückt ist die Definition von nachhaltigem Finanzwesen jede strukturierte Finanzaktivität, die Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsaspekte und -risiken (ESG) berücksichtigt, mit dem Ziel, die langfristigen Investitionen in nachhaltige wirtschaftliche Aktivitäten und Projekte zu erhöhen. Dieses Konzept umfasst die Verwendung von Einnahmen aus Finanzinstrumenten wie Krediten oder Investitionen für nachhaltige Initiativen.

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In der Praxis wird eine nachhaltige Finanzierung dazu beitragen, privates Geld in grüne Projekte, Technologien und Unternehmen zu lenken und längerfristige Investitionen in nachhaltige wirtschaftliche Aktivitäten und Projekte zu erhöhen. Die der Europäischen Union Investitionsplan Green Deal will 1,14 Billionen $ aufbringen, um sicherzustellen, dass die EU ihr Ziel erreicht, Europa bis 2050 ein emissionsfreier Kontinent zu sein.

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Nachdem wir uns nun mit der Bedeutung von nachhaltigem Finanzwesen befasst haben, wollen wir über seine Vorteile sprechen.

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Was sind die Vorteile nachhaltiger Investitionen für Unternehmen?

Nachhaltiges Investieren ist ein wachsender Trend in der Geschäftswelt, da Unternehmen allmählich die zahlreichen Vorteile erkennen, die sie bieten können, und das Interesse an der Integration von Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsfaktoren (ESG) in die finanzielle Entscheidungsfindung wächst. Dieser Ansatz zielt darauf ab, langfristigen Wert für Unternehmen zu schaffen, indem gesellschaftliche und ökologische Probleme angegangen werden, die sich negativ auf den Geschäftsbetrieb und die finanzielle Leistung auswirken könnten.

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Hilfe beim Risikomanagement.

Ein Vorteil nachhaltiger Finanzen und Investitionen für Unternehmen besteht darin, dass sie zum Risikomanagement beitragen können. Durch die Berücksichtigung von ESG-Faktoren können Unternehmen potenzielle Probleme erkennen und angehen, bevor sie zu größeren Problemen wie Naturkatastrophen, Arbeitskonflikten oder regulatorischen Änderungen werden. Dies kann dazu beitragen, die finanziellen Auswirkungen dieser Ereignisse abzumildern und den Ruf des Unternehmens zu schützen.

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Verbesserte finanzielle Leistung.

Unternehmen, die ESG-Themen Priorität einräumen, sind oft effizienter in ihrer Geschäftstätigkeit, haben eine bessere Mitarbeitermoral und ziehen mehr Kunden und Investoren an, die an sozial verantwortlichen Investitionen interessiert sind. Dies kann zu höheren Umsätzen, niedrigeren Kosten und größerem Anlegervertrauen führen.
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Seien Sie widerstandsfähiger und anpassungsfähiger an die Veränderungen in der Weltwirtschaft.

Unternehmen, die der ökologischen Nachhaltigkeit Priorität einräumen, werden beispielsweise besser in der Lage sein, eine Wirtschaft zu steuern, die sich zunehmend auf die Reduzierung der CO2-Emissionen und die Umstellung auf saubere Energie konzentriert.
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Sorgen Sie für mehr Transparenz und einen regelmäßigen Zufluss von Investitionen in Umweltfragen.

Nachhaltige Finanzpolitiken geben sozialen oder ökologischen Initiativen Vorrang vor konventionellen Unternehmensinvestitionen, die möglicherweise nicht nachhaltig sind. Wenn Unternehmen sich auf diese Art der Finanzierung konzentrieren, können sie für mehr Transparenz sorgen und eine konsistente Finanzierung von Umweltinitiativen durch Investitionen sicherstellen. Dies kann auch dazu beitragen, mehr Arbeitsplätze und Geschäftsmöglichkeiten zu schaffen. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Unternehmen von nachhaltigem Finanzwesen und Investitionen profitieren können, indem sie Risiken managen, die finanzielle Leistung verbessern und Unternehmen langfristig widerstandsfähiger machen. Es ist ein intelligenter Ansatz für Unternehmen, die ihre langfristige Rentabilität und ihren Erfolg in einer sich schnell verändernden Welt sicherstellen wollen.

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Wie investiert man nachhaltig?

Anleger können anhand von Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungskriterien (ESG-Kriterien) Anlagen bewerten und auswählen, die ihren Werten entsprechen. Ein Ansatz zur Einbeziehung von ESG in Investitionen ist die ESG-Integration, bei der neben der traditionellen Finanzanalyse auch ESG-Faktoren analysiert und in den Anlageprozess einbezogen werden. Dieser Ansatz kann Anlegern dabei helfen, Unternehmen zu identifizieren, die ein solides Management von Umwelt-, Sozial- und Unternehmensrisiken haben, was zu einer besseren langfristigen finanziellen Performance führen kann.

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Ein anderer Ansatz ist Impact Investing, bei dem in Unternehmen und Fonds investiert wird, die sich darauf konzentrieren, bestimmte ökologische und soziale Ergebnisse zu erzielen. Anleger können auch ESG-Ratings und Bewertungen von externen Ratingagenturen verwenden, um die ESG-Performance verschiedener Unternehmen und Fonds zu vergleichen und zu bewerten. Alles hängt davon ab, wie das Unternehmen seine nachhaltige Finanzstrategie definiert.

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Anleger können Instrumente wie die EU-Taxonomie und Indikatoren für negative Auswirkungen (Principle Adverse Impact, PAI) nutzen, um nachhaltige Investitionen besser quantifizierbar zu machen und die Vergleichbarkeit von Anlagemöglichkeiten zu verbessern und gleichzeitig die europäischen Standards und Gesetze einzuhalten. Durch die Verwendung eines standardisierten Rahmens können Anleger besser sicherstellen, dass Anlagemöglichkeiten fair verglichen werden. So könnte es beispielsweise schwierig sein, die Nachhaltigkeitsleistung eines Unternehmens für erneuerbare Energien mit Sitz in einem EU-Mitgliedstaat und einem umweltfreundlichen Produktionsunternehmen mit Sitz in einem anderen Mitgliedstaat zu vergleichen. Die Verwendung eines standardisierten Berichtsstandards wie der Taxonomie oder des PAI kann Anlegern helfen, Unternehmen anhand derselben Rahmenbedingungen, Standards und Kennzahlen zu vergleichen und sich anhand detaillierter Leistungsdaten ein besseres Bild von den tatsächlichen Auswirkungen der Unternehmen zu machen.

Schauen wir uns diese beiden Tools genauer an.

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EU-Taxonomie

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Die EU-Taxonomie besteht aus einer Reihe von Kriterien, die von der EU entwickelt wurden, um Anlegern dabei zu helfen, ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten zu identifizieren und zu klassifizieren. Die Kriterien sollen Anlegern helfen zu verstehen, ob die Unternehmen oder Projekte, in die sie investieren, ökologisch nachhaltig sind. Die EU-Taxonomie umfasst sechs Umweltziele. Damit eine Investition als nachhaltig gilt, muss sie einen wesentlichen Beitrag zur Erreichung mindestens eines der sechs Klima- und Umweltziele leisten:

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• Eindämmung des Klimawandels;
• Anpassung an den Klimawandel;
• Bewirtschaftung und Erhaltung der Wasser- und Meeresressourcen;
• Umstellung auf eine Kreislaufwirtschaft;
• Verhütung und Bekämpfung der Umweltverschmutzung;
• Schutz und Erneuerung der biologischen Vielfalt.

Nach der EU-Taxonomie müssen große Unternehmen von öffentlichem Interesse den Anteil nachhaltiger Wirtschaftstätigkeiten offenlegen. Erfahren Sie mehr über was ist EU-Taxonomie und wie man sie einhält.

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PAI

Principal Adverse Impact (PAI) -Indikatoren sind eine Reihe von Kennzahlen, anhand derer die potenziellen negativen ökologischen und sozialen Auswirkungen einer Investition bewertet werden. Diese Indikatoren sollen den Anlegern helfen, die mit ihren Anlagen verbundenen ökologischen und sozialen Risiken zu verstehen und Möglichkeiten zu identifizieren, diese Risiken zu reduzieren oder zu mindern.

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PAI-Indikatoren werden in der Regel in mehrere Kategorien eingeteilt, z. B.:

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• Umweltindikatoren wie Treibhausgasemissionen und CO2-Fußabdruck
• Soziale Indikatoren wie Arbeitsrechte und Menschenrechte
• Führungsindikatoren wie Antikorruptionsmaßnahmen und Diversität im Vorstand

Diese Indikatoren sollen eine umfassende Bewertung der ökologischen und sozialen Leistung eines Unternehmens oder Projekts ermöglichen und werden häufig in Verbindung mit anderen Nachhaltigkeitskennzahlen wie der EU-Taxonomie verwendet. Die PAI-Indikatoren sind für die Fonds nach Artikel 8 und Artikel 9 im Rahmen der SFDR relevant.

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Betrachten Sie Celsia als Ihren vertrauenswürdigen Partner

Celsia ist die marktführende Softwarelösung für die regulatorisch vorgeschriebene Nachhaltigkeitsberichterstattung und unterstützt Unternehmen und Investmentfirmen in ganz Europa bei der Bewertung und Berichterstattung über die EU-Taxonomie und PAI-Indikatoren. Die Lösung von Celsia wird von einer Reihe börsennotierter Unternehmen und einigen der größten europäischen Investmentfirmen verwendet und hilft Hunderten von Benutzern dabei, sich auf einfache, schnelle und effiziente Weise um die Nachhaltigkeitsberichterstattung zu kümmern. Nachhaltiges Finanzwesen beginnt mit der Messung der Nachhaltigkeit auf die gleiche Weise, und in Europa bedeutet das, die EU-Taxonomie und die PAI-Indikatoren anzuwenden.

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Celsias EU-Taxonomieberichtssoftware wurde speziell entwickelt, um alle Anforderungen eines Anlegers an die Nachhaltigkeitsbewertung zu erfüllen. Die Beauftragung einer Organisation für den gleichen Zweck kann zwar eine Menge Zeit und Geld in Anspruch nehmen, aber die Arbeit mit unserer Software entlastet Sie von dieser Last und gibt Ihnen die volle Kontrolle über den Prozess und die Ergebnisse. Unsere Experten verfügen über mehr als 25 Jahre Erfahrung im Bereich Nachhaltigkeit und helfen Ihnen gerne beim Einstieg, sowohl beim Verständnis der für Sie geltenden behördlichen Anforderungen als auch bei der technischen Vorbereitung, die sicherstellt, dass Sie Celsia optimal nutzen können.

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Ein gutes Beispiel für den erfolgreichen Einsatz von Celsia ist die Erfahrung eines unserer Kunden. Eine Risikokapitalgesellschaft mit Sitz in Norwegen verwendet Nachhaltigkeit als Teil ihrer Anlagekriterien und verwendete die EU-Taxonomie, um die Aktivitäten ihres Fonds zu bewerten.

Der Prozess wird effizient durchgeführt und erfordert von den Anlageverwaltern und Portfoliounternehmen unserer Kunden nur minimalen Aufwand. Die Portfoliounternehmen erhielten eine Bewertung ihrer Nachhaltigkeitsleistung, zusammengefasst in messbaren Kennzahlen, anhand derer die Fortschritte verfolgt werden können.

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Dies ist nur ein Beispiel für den erfolgreichen Einsatz von Celsia zur Messung von Nachhaltigkeit. Weitere Informationen finden Sie in unseren anderen Fallstudien oder kontaktieren Sie uns, um sich selbst von den vollen Vorteilen der Plattform zu überzeugen.

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